¿Qué tan grande debería ser tu equipo a medida que creces?
Según la investigación de GrowCFO, la mayoría de los líderes financieros crean un presupuesto anual para su equipo financiero basado en lo que heredaron cuando comenzaron a dirigir el departamento. A medida que crecen las demandas, los líderes financieros crean casos de inversión individuales para contratar personal adicional o reemplazar a los que se van con personas más experimentadas. Durante este proceso, es posible que implementes ocasionalmente nuevos sistemas y ajustes ligeros en la estructura de tu equipo.
Sin embargo, este enfoque de arriba hacia abajo significa que es poco probable que obtengas el presupuesto adecuado para satisfacer de manera efectiva todos los requisitos de tu función financiera de manera continua. Los líderes financieros deben dedicar tiempo a rediseñar su equipo financiero ideal desde cero, basado en sus objetivos generales y los resultados requeridos. Esto implica crear un presupuesto ascendente para su equipo financiero en función de su propósito y valor para su empresa. Luego puedes comparar esto con tu presupuesto recurrente actual y crear un caso de inversión basado en cualquier diferencia.
Investigación de mercado – Empresa Grande
Los líderes financieros pueden beneficiarse al comparar el coste anual de su función financiera con otras empresas similares. Para empresas grandes de varios miles de millones de dólares con miles de empleados, la investigación de mercado sugiere lo siguiente:
- El coste medio de operar una función financiera es del 1.4% de los ingresos anuales.
- Las empresas bien gestionadas pueden reducir este costo a alrededor del 0.6% – 0.7% de los ingresos. Sin embargo, la gran mayoría de las empresas son mucho más pequeñas que ésto y, es muy poco probable, que logres estas proporciones en una empresa pequeña o mediana.
Investigación de mercado – Empresas pequeñas y medianas (SMB) y Mercado Medio
GrowCFO ha investigado cientos de Pequeñas y Medianas Empresas (SMBs), Empresas de Mercado Medio y Grandes Empresas para determinar el número promedio de personas en su función financiera. Para cada empresa en nuestra muestra, hemos cuantificado el número de empleados, los ingresos del grupo de la empresa y el tamaño de su función financiera. Aquí están los resultados de nuestra investigación:
Hemos presentado el tamaño promedio del equipo financiero calculando el número de Equivalentes a Tiempo Completo (ETC) en tres niveles de requisitos de la función financiera: Bajo, Medio y Alto. Estas tres categorías se basan en los siguientes diez factores de consideración:
- Estructura del grupo: La complejidad de la estructura del grupo, el número de divisiones, el nivel de centralización, la autonomía de las divisiones, las capas jerárquicas y los equipos financieros individuales.
- Número de entidades: El número de entidades legales dentro del grupo y sus requisitos legales individuales, como contabilidad, documentación, informes y otras consideraciones legales.
- Internacional: El nivel de exposición a múltiples ubicaciones internacionales y los desafíos de hacer negocios en cada territorio extranjero, como filiales en el extranjero, ubicaciones de oficinas, lugares de empleo, normativas locales, transacciones transfronterizas y otros desafíos específicos de cada territorio.
- Nivel de complejidad: La complejidad de las actividades comerciales, los requisitos contables y de informes basados en la naturaleza de la empresa, su sector industrial y su estrategia futura.
- Naturaleza de las transacciones: La naturaleza de las transacciones de la empresa, como el volumen de transacciones repetitivas, la complejidad de los contratos, las actividades desafiantes, los valores y las monedas de las transacciones.
- Relaciones con inversores: La frecuencia y naturaleza de los requisitos de relaciones con inversores impulsados por la estructura de propiedad de la empresa, el nivel de interés público, el tipo de inversor y la estructura de la junta directiva.
- Financiamiento y fusiones y adquisiciones: Las demandas que se imponen a la función financiera para liderar o apoyar múltiples rondas de financiamiento, adquisiciones de otras empresas, eventos de liquidez para los accionistas, otras actividades de fusiones y adquisiciones y estrategias de salida.
- Requisitos regulatorios: La exposición de la empresa a los requisitos regulatorios basados en su sector industrial, actividades comerciales, estructura de propiedad, geografías y otros factores relevantes.
- Tecnología: El nivel de sofisticación tecnológica en toda la empresa y su capacidad para automatizar procesos comerciales, agilizar el procesamiento de datos y simplificar la presentación de informes para reducir la carga de demandas manuales en la función financiera.
- Externalización: El número de actividades de la función financiera que se externalizan a un proveedor externo, lo que reduce la carga de trabajo correspondiente del equipo financiero interno.
Los líderes financieros deben revisar estos diez factores para determinar cómo su empresa se clasifica en cada uno de ellos, en función de una clasificación de Bajo, Medio y Alto. Luego, pueden utilizar la tabla anterior para comparar el tamaño de su equipo financiero.
Ten en cuenta que estos diez factores de consideración representan aquellos que se identificaron durante el proyecto de investigación de GrowCFO. Sin embargo, cada empresa es única individualmente y debe determinar qué otros factores también pueden aplicarse a su negocio. Para cualquier empresa en particular, puede haber requisitos adicionales o razones específicas por las cuales su equipo financiero necesita ser más grande o más pequeño que el tamaño promedio presentado en la tabla anterior.
El coste de operar una función financiera
Existen muchos costes diferentes asociados con la operación de una función financiera, los cuales hemos desglosado en Personas, Sistemas y Otros. La siguiente tabla presenta los costos recurrentes más significativos identificados en nuestra encuesta de GrowCFO:
Nuestra investigación de mercado de GrowCFO sugiere que las siguientes seis actividades de la función financiera suelen ocupar la mayor parte del tiempo dentro de un ciclo anual:
- Presupuestación
- Cierre de libros contables
- Informes para el Consejo Directivo
- Pronósticos
- Informes
- Auditorías
La encuesta de GrowCFO a los líderes financieros sugiere que puedes reducir significativamente el costo de operar tu función financiera al centrarte en simplificar, optimizar y automatizar estas seis actividades.
¿Por qué la mayoría de los equipos financieros están infrainvertidos?
Como líder financiero, es probable que seas la persona que constantemente examina los niveles de gastos de otras personas y supervisa los presupuestos. Dada tu percepción como la persona que controla el gasto de la empresa, puede parecer hipócrita invertir más en tu propio equipo.
Esto resulta en que la mayoría de los líderes financieros estén bajo presión para minimizar el costo de su equipo financiero. Muchos se sienten incómodos al pedir más recursos cuando niegan fondos adicionales a otros departamentos.
Además, muchos equipos financieros son vistos como centros de costos en lugar de impulsores de crecimiento y creación de valor. Esta percepción incorrecta dificulta justificar una mayor inversión en comparación con otros departamentos, como el equipo de Producto o Ventas y Marketing.
Resumen
Demasiadas funciones financieras se basan en equipos heredados, estructuras fijas y roles continuos. La mayoría de los movimientos de personal anuales son en reacción a empleados que abandonan la empresa u otras necesidades urgentes.
Los líderes financieros deben rediseñar constantemente su función financiera desde abajo hacia arriba, basándose en los objetivos generales del equipo y los resultados requeridos. Debes articular claramente el crecimiento y el valor que tu equipo aporta a través del negocio para evitar que seas visto como una función de soporte de oficina.
Y recuerda: ¡tu plan ideal para la función financiera puede ser muy diferente a lo que tienes actualmente en su lugar!
Te deseamos éxito,
Susana Serrano-Davey, Mentora y Líder regional
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